Pourquoi la déclaration financière est-elle importante ?

La divulgation d’informations financières, par exemple un rapport annuel, ou d’informations non financières, comme un rapport de développement durable, remplit une fonction essentielle dans tous les secteurs.

Elle permet aux investisseurs de prendre des décisions éclairées et de sélectionner des actions ou des obligations qui correspondent à leurs exigences en matière d’investissement et à leur portefeuille. Ces informations précieuses sont communiquées par le biais d’une déclaration complète, qui comprend tous les détails pertinents sur l’entreprise, à la fois positifs et négatifs. La divulgation est extrêmement importante pour la réussite d’une entreprise et, dans la plupart des cas, elle est exigée par la loi.

Notre équipe Anaplan comprend l’importance de la gestion des divulgations, c’est pourquoi nous avons préparé ce guide afin de discuter de l’importance de cette action et de la façon dont nous pouvons faciliter le processus. 

Qu’est-ce que la divulgation financière ?

Dans le monde financier, la divulgation fait référence à la mise à disposition du public ou des employés en interne de toute information pertinente sur une entreprise. Dans ce cadre, quelles sont les informations considérées comme pertinentes ? Cela comprend toutes les informations telles que des faits, des chiffres, des dates, des procédures et des innovations qui pourraient influencer la décision d’un seul investisseur. Ces informations doivent être présentes, qu’elles soient avantageuses ou non pour une organisation, ce qui crée un niveau approprié de transparence.

Parallèlement, vous avez la possibilité de contrôler le récit autour de ce qui fait l’objet de la divulgation, ce qui signifie que votre analyse, vos plans d’action et votre prise de décision par rapport à des points négatifs seront également mis en évidence. 

Il est important de noter que les divulgations financières sont réglementées par plusieurs organisations. 

• Securities and Exchange Commission (SEC)
• Système Électronique de Collecte, d’Analyse et de Récupération des Données (EDGAR) de la SEC
• Autorité Européenne des Marchés Financiers (AEMF)
• Format Électronique Unique Européen (ESEF)
• Système Canadien d’Analyse et de Récupération des Documents Électroniques (SEDAR)
• Autorités Canadiennes en Valeurs Mobilières (ACVM)

Les divulgations sont strictement surveillées par un ou plusieurs de ces organismes afin de s’assurer qu’elles sont conformes à tous les règlements. Cela vaut plus particulièrement pour une entreprise qui exerce ses activités dans plusieurs pays où des lois différentes s’appliquent. L’application de gestion des divulgations d’Anaplan permet de s’assurer que tout est fait correctement en facilitant considérablement le processus de création de rapports. 

Qu’est-ce qu’une déclaration de divulgation financière ?

Une déclaration de divulgation financière (souvent abrégée FDS) est l’enregistrement publiquement disponible qui contient des informations financières sur le déclarant pour une année civile. Voici un exemple de divulgation. Dans le domaine financier, ces déclarations peuvent prendre la forme de divers documents, notamment les comptes de résultat, les bilans, les états des flux de trésorerie et les états des capitaux propres, pour n’en nommer que quelques-uns. 

Quelle est l’importance d’une divulgation financière ?

La publication d’une déclaration de divulgation financière est essentielle pour le déclarant, les investisseurs, les organismes de réglementation et le grand public. Ces déclarations communiquent différentes valeurs pour tous les groupes mentionnés précédemment, y compris :

Transparence

La seule façon de s’assurer que tout le monde fonctionne équitablement et que l’on donne à tous les mêmes chances de prendre des décisions judicieuses est de divulguer honnêtement les informations. Non seulement le fait de ne pas communiquer d’informations défavorables est illégal, mais cela enlève également toute chance aux investisseurs de prendre de bonnes décisions au sujet de l’entreprise.

Réduit l’incertitude

‍Une bonne ou une mauvaise information vaut mieux qu’aucune information. L’un des principaux facteurs de la volatilité du marché est l’incertitude. Même une divulgation complète des mauvaises performances peut conduire à des prévisions essentielles susceptibles de préserver la stabilité relative du marché.

Évite les activités illégales

‍La divulgation complète empêche les opérations d’initiés ou la falsification des livres afin de faire en sorte que la situation financière d’une entreprise semble meilleure qu’elle ne l’est réellement. 

Si vous avez une compréhension même élémentaire de la valeur et de la complexité des divulgations, vous savez qu’il n’y a pas de marge d’erreur. C’est là qu’Anaplan entre en jeu afin de faciliter le processus de reporting. Grâce à notre solution, vous pouvez fournir des rapports interactifs et perspicaces sur toutes les données, pour tous les utilisateurs professionnels. 

Quel est l’objectif d’une divulgation d’entreprise ?

Il est facile de penser immédiatement aux grandes sociétés cotées en bourse lorsque l’on entend parler des informations financières et de leur objectif. L’objectif le plus évident de ces situations est de fournir aux investisseurs les informations importantes dont ils ont besoin pour prendre des décisions éclairées en matière d’investissement et de vote. Toutefois, qu’en est-il des petites et moyennes entreprises qui ne sont pas cotées en bourse et qui ont tout de même besoin de gérer la divulgation ? Les organisations de plus petite taille ont légèrement modifié leurs exigences en matière de divulgation. Voici ce que la SEC exige de ce type d’entreprise :

• Inclure : moins d’informations descriptives que celles exigées des autres sociétés déclarantes, en particulier en ce qui concerne la description de la rémunération des cadres
• Fournir : états financiers vérifiés pour deux exercices, contrairement à d’autres sociétés déclarantes qui doivent fournir des états financiers vérifiés pour trois exercices

Vérifiez auprès des organismes de réglementation, comme la SEC ou l’ESMA, afin d’aider votre organisation à répondre aux exigences d’une organisation qu’ils considèrent comme étant plus petite. 

Pour que votre organisation, quelle que soit sa taille, tire le meilleur parti de la divulgation financière, nous vous recommandons d’utiliser la solution de gestion des divulgations d’Anaplan. Cette plateforme est la solution tout-en-un pour vos besoins en matière de divulgation, qui tire parti de l’interface utilisateur Microsoft Office 365 et vous offre la puissance de Word, Excel et PowerPoint, sans leurs principaux défauts.

Quels sont les avantages de la divulgation ?

Nous avons vu comment les divulgations aident le marché et les investisseurs, mais en quoi ces déclarations profitent-elles à la société qui publie les informations, surtout si elle a connu une année en berne ? Même si vous n’avez pas une situation financière optimale à déclarer, la divulgation présente quand même des avantages importants. 

Renforcement de la réputation

‍Le fait d’agir comme une organisation honnête renforcera non seulement votre réputation auprès du public, mais vous aidera également à conclure des ententes commerciales futures, car les autres organisations peuvent voir que vous travaillez en toute transparence. 

Amélioration de la gestion de la dette

‍Que la divulgation soit positive ou négative, l’évaluation interne visant à rendre le relevé public permettra de faire la lumière sur les dettes d’une organisation. 

Identification des tendances du marché et adaptation en conséquence

‍Beaucoup de choses peuvent se produire en une année et un rapport financier peut exposer comment l’entreprise a travaillé sur une période de temps donnée, ainsi qu’identifier les tendances passées ou présentes susceptibles de mener à des problèmes ultérieurs, ces tendances devant donc être traitées immédiatement.

Simplification de la gestion des divulgations

Que vous recherchiez votre première solution de gestion des divulgations ou que vous souhaitiez mettre en œuvre une autre solution, l’application de gestion des divulgations d’Anaplan est la réponse à vos besoins. Nous transférons tous vos paramètres actuels vers notre système en quelques minutes. Chaque changement de contenu, de format ou d’objet lié est méticuleusement enregistré, ce qui vous évite de perdre des informations essentielles et vous permet d’accéder rapidement à ces dernières.

Avec Anaplan, vous bénéficiez également de la flexibilité nécessaire pour créer et collaborer sur des rapports précis et auditables dans des environnements Microsoft Office familiers tels que Word, Excel et PowerPoint. Notre application cloud native vous permet de rationaliser vos processus de clôture et de divulgation financières depuis n’importe où. Votre équipe peut ainsi rester alignée sur les dernières normes réglementaires et les respecter.