統合事業計画 (IBP) ソフトを選ぶ3つのポイント

計画立案と予算編成の方法論において、統合事業計画（IBP）は多くの組織が憧れる涅槃の境地です。企業の敏捷性と業績に対する深い洞察が最も重要である現在、その魅力は、通常、独立したスプレッドシートやサイロ化したアプリケーションで管理されている戦略、業務、財務計画の異質な要素をすべて1つのシステムにまとめ上げることにあります。

組織は、まず、あらゆる形式の計画と予算編成にドライバーベースのモデルを導入し、それらを連携させることによって、完全な統合事業計画に向けて段階的に取り組むことができます。しかし、IBPを完全に機能させることは、まだ困難です。
これまで、企業がIBPに進化していくためのソリューションは存在しませんでした。唯一の選択肢は、企業が基幹業務システム （ERP）を完全に置き換える規模の、高価で全社的な導入に着手することでした。当然のことながら、ほとんどの企業はこのアイデアを阻止し、他のツールでやりくりしていました。

今日、そのすべてが変わりました。Anaplanのようなプラットフォームは、財務指向のEPMのすべての側面と、販売・業務計画（S&OP）およびエンタープライズ プランニングの他のすべての側面のための機能を提供します。これにより、財務担当者は、他の事業部門の同僚と協力して、統合された事業計画という共通の目標に向かって着実に取り組み、今日の不確実な世界で求められる能力である俊敏性と洞察力の面で、変革的な利益を実現することができます。
 

統合事業計画ソフトウェアに必要な機能

しかし、統合的な事業計画の立案が簡単にできるようになったわけではありません。荷物の大きさ、従業員、組織構造など、膨大な量の変動データを操作・管理する必要があるのです。ビッグデータであるだけでなく、急速に変化するデータであるため、在庫レベルの変化に合わせて常にモデルを補充する必要があります。戦略、オペレーション、財務の各計画をつなぐビジネスルールの前提条件も常に変化しています。また、ユーザーが特定の行動を取る前に、さまざまなシナリオの結果を分析できるように、簡単に柔軟性を持たせる必要があります。

もし、財務とオペレーションが単一の計画・予測プラットフォームを共有し、統合されたビジネスプランを提供しようとするならば、以下の3つの重要な機能要素を提供することで、これらの厳しい要件を満たす必要があります。

• ユーザー フレンドリーなモデリング　ユーザーが自分で管理できる埋め込み型のモデリング論理が不可欠です。数回のクリック、コーディング、IT 部門への依存なしに、ユーザーはビジネス ルールの調整、ドライバの更新、ディメンションと階層の更新を行うことができます。
• 大量のデータを処理　また、大量のデータを多次元的に処理する能力も重要です。データは、世界中で、そして個々の企業内でも、刻々と増え続けています。理想的なシステムは、数百万から数十億のデータを処理し、企業規模が大きくなっても、交換することなく、企業とともに成長することができるものです。
• 即効性のある波及効果　データのロール アップだけでなく、リアルタイムに計算することで、変更が接続されたすべてのプランに即座に波及し、損益計算書やキャッシュフロー予測に至るまで、企業全体に影響を及ぼすことを明らかにしたいのです。
   

戦術的な観点からは、財務部門と事業部門の両方のユーザーが同じソリューションで作業することで、所有コストを削減し、断片化したEPMとS&OPプロセスおよびシステムから生じる多くの非付加価値活動を排除することができます。また、企業のあらゆる部門で単一の自己管理ソリューションを使用することで、財務チームのメンバーが同僚に意思決定支援を提供することが容易になり、戦略的ビジネスパートナーになるという長年の約束がようやく実現します。

しかし、財務とオペレーションが一緒になって、最終的な統合事業計画という共通のビジョンを達成することは、必然的なこととは言い難いのです。リーダーシップ チームが目指すべきビジョンを確立しない限り、個々の部門は、自分たちの計画ニーズに対して、ローカライズされたソリューションを採用する傾向があります。このような行動は、単一のビジネスラインに焦点を当てがちなソフトウェア ベンダーや、EPM、S&OP、サプライチェーン、ソフトウェアを個別に評価し続ける業界アナリストによって強化されていると言えるかもしれません。このような偏狭な考え方は、統合された事業計画を追求することで得られるであろう、はるかに多くの価値を得るという大きなチャンスを逃すことになります。

EPMとS&OPアプリケーションの両方を提供するソフトウェア ベンダーを利用すれば、IBPの涅槃は必然であると考える人もいます。また、インメモリ処理が救世主になると信じている人もいます。これらの信念は、いずれも精査に耐えるものではありません。IBPは、財務計画モデルと業務計画モデルが同じ組み込みロジックを共有している場合にのみ機能します。そのような基盤がなければ、インメモリ計算エンジンは単に非現実的な答えをリアルタイムに生成するだけです。